美國年終獎金稅後計算機 (Bonus Tax)
計算美國聯邦政府針對 Bonus 的 22% 預扣率後，你實領的金額。
預估獎金實領淨額
獎金扣稅明細
加總法依實際邊際稅率計算，更貼近報稅結果；IRS 比例法固定 22% 適用大多數僱主。邊際稅率高於 22% 者，建議改用加總法避免年末補繳。
| 項目 | 金額 | 說明 |
|---|---|---|
| 1 獎金總額 (Gross) | $5,000 | 100% |
| 2 聯邦稅 (固定 22%) | -$1,100 | IRS Supplemental Rate |
| 3 州稅預扣 | -$250 | 5% |
| 4 社安稅與醫保 (FICA) | -$383 | 6.2% SS + 1.45% Med |
| 5 扣除額合計 | -$1,733 | 34.6% |
| 6 實領獎金淨額 | $3,268 | 65.3% |
「獎金稅率更高」的迷思——真相揭穿
最常見的誤解：「獎金的稅率比薪水高。」
這是不正確的**。獎金和薪資同樣適用一般所得稅率。你感受到的「高稅」實際上是**較高的預扣率——一種暫時性的多扣行為。若預扣超過你的實際稅額，差額會在報稅時以退稅退還給你。
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📊 IRS 獎金預扣方式
方式一：固定比例法（最常用） IRS 允許雇主對補充薪資（獎金、佣金等）適用聯邦固定 22% 預扣率（適用於 $1,000,000 以下）。
超過 $1,000,000 的部分，按最高稅率 37% 預扣。
聯邦稅之外，還需額外扣除：
- 社會安全稅：6.2%（若未達 $176,100 薪資上限）
- 醫療保險稅：1.45%
- 州所得稅：各州不同（加州補充稅率 10.23%，紐約 11.7%）
- 聯邦 22% = $2,200
- 社安 6.2% = $620
- 醫保 1.45% = $145
- 州稅 $0（德州）
- 實領 $7,035（預扣率 30.4%）
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🧮 預扣率 ≠ 實際稅率
關鍵洞見：預扣金額不等於你的實際稅負。實際稅負由你全年總收入與申報身份決定。
| 年薪 | 邊際稅率 | 預扣率 | $10,000 獎金預估退稅/補稅 | |---|---|---|---| | $40,000 | 12% | 22% | 約 +$1,000（退稅）| | $60,000 | 22% | 22% | ~$0 | | $120,000 | 24% | 22% | 約 −$200（補稅）| | $220,000 | 32% | 22% | 約 −$1,000（補稅）|
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💡 降低獎金稅負的策略
1. 提撥獎金至 401(k) 若還有 401(k) 提撥空間，請雇主將獎金部分或全部直接撥入傳統 401(k)。22% 稅率下，$10,000 提撥立即節省 $2,200 聯邦稅，且投資在帳戶中持續免稅增長。
2. 獎金期前調高 401(k) 提撥比例 在獎金發放的薪資期前，暫時調高 401(k) 扣繳百分比至上限，讓更多資金在稅前進入退休帳戶。
3. 補足 HSA 額度 若你有高自付額健康計畫，以獎金補滿 HSA（個人 $4,300 / 家庭 $8,550）可作為稅前扣除，降低應稅所得。
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各州獎金補充預扣率
| 州份 | 補充預扣稅率 | |---|---| | 加州 | 10.23% | | 紐約州 | 11.7% | | 賓州 | 3.07% | | 伊利諾州 | 4.95% | | 德州、佛州 | 0% |
加上聯邦 22% 和 FICA，加州居民的獎金總預扣率可達 40% 以上，直到報稅後才與實際稅額結算。
常見問題 (FAQ)
Q: 獎金的稅率比薪水更高嗎？
A: 不是。獎金和薪水同樣適用普通所得稅率，沒有特殊的「獎金稅」。你感覺扣更多，是因為雇主採用較高的預扣率（如聯邦 22% 固定率或合併計算法）。若預扣超過實際稅額，報稅時會以退稅返還差額。
Q: 2026 年聯邦獎金預扣稅率是多少？
A: $1,000,000 以下的獎金，IRS 允許雇主使用固定 22% 聯邦預扣率（固定比例法）。超過 $1,000,000 的部分按 37% 預扣。加上社安稅（6.2%）、醫保（1.45%）及州稅，總預扣率通常介於 28%–45%，依所在州而異。
Q: 如何降低獎金稅負？
A: 最有效的策略：(1) 將獎金全部或部分提撥至傳統 401(k)，每一元提撥在你的邊際稅率下直接扣稅；(2) 若有高自付額健保計畫，以獎金填滿 HSA；(3) 若雇主允許，在獎金發放的薪資期前暫時調至最高 401(k) 扣繳比例。
Q: 獎金預扣過多，可以退稅嗎？
A: 可以。若全年預扣總額（包含獎金預扣）超過實際稅負，IRS 在你報稅後會退還差額。這對中低收入員工很常見——實際邊際稅率（12% 或 22%）可能低於 22% 的固定預扣率。高收入者（邊際稅率 24% 以上）則可能需要補繳差額。
情境範例
現在我終於明白為什麼我的獎金支票看起來這麼小了。強烈推薦用於稅務規劃。
關於合併計算法與比例法的解釋非常有幫助！
401k 策略的部分真的很棒。我把整筆獎金導入 401k，省了 $3,200 稅金。
Official Sources & Authority References
重要免責聲明
本計算機提供之結果僅供參考，不構成稅務、法律或財務建議。稅法每年調整，請於申報前到 IRS.gov 核實數據，或談詢具資格的稅務專業人員。
